Advisering terminale DGA

Je krijgt als adviseur van je klant (een dga of diens partner) te horen dat hij/zij nog maar een korte tijd te leven heeft. Wat zijn dan aandachtspunten om te bespreken? En dan niet zozeer algemene zaken op het gebied van (levens)testamenten en estate planning. Maar juist de specifieke aandachtspunten bij een dga.

Wat komt aan bod? Hetgeen speelt bij een dga die te horen heeft gekregen dat de levensduur vermoedelijk nog maar zeer beperkt zal zijn, en dan vooral op het gebied van:

• Oudedagsvoorzieningen in eigen beheer:
  • lijfrenten;
  • ODV.
• Tbs-vastgoed.
• Aanmerkelijk belangheffing:
  • algemene systematiek;
  • ab bij bv zonder onderneming;
  • ab bij bv met onderneming.
• Bedrijfsopvolgingsregeling in SW 1956.
• Ondernemingsvermogen
• Overige zaken:
  • testamenten;
  • vastgoed verhuurd via eigen bv aan bv van kind;
  • arbeidsovk.